Note 10 Skatt
(Alle tall i NOK 1.000)
| Skattekostnad | 2020 | 2019 |
| Betalbar skatt | 263 | 25 |
| For mye/lite avsatt tidligere år | 235 | – |
| Endring utsatt skattefordel | 2 757 | 1 272 |
| Endring utsatt skatt | – | -357 |
| Skattekostnad | 3 256 | 940 |
| Effektiv skattesats i % | 281 % | -123 % |
| Betalbar skatt i balansen | 263 | 25 |
Avstemming av effektiv skattesats mot skattesats i Norge
Skattekostnaden avviker fra det beløp som hadde fremkommet dersom nominell skattesats hadde vært benyttet. Differansen mellom nominell skattesats og effektiv skattesats er spesifisert nedenfor. De vesentligste komponentene er spesifisert.
| 2020 | 2019 | |
| Resultat før skatt videreført virksomhet | 1 159 | -764 |
| Skattekostnad beregnet til skattesats 22% (skattesats Norge) | 255 | -168 |
| Virksomhet med annen skattesats enn 22% | 226 | 161 |
| Skattelovsendring – effekt endring skattesats | 190 | -1 848 |
| Ikke fradragsberettige kostnader | 245 | -3 594 |
| Ikke innregnede eiendeler | 2 544 | 5 473 |
| Omregningsdifferanser | -204 | 916 |
| Skattekostnad | 3 256 | 940 |
Ordinær selskapsskatt for selskaper hjemmehørende i Norge er 22% i 2020. Ingen endring fra 2019.
Konsernet har virksomheter i Sverige (21,4%) og Finland (20%) som har lavere skattesatser enn 22%. Skattesats i Sverige endres med virkning for 2021 til 20,6%. Dette er hensyntatt ved beregning av utsatt skatt/fordel.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel presentert i balansen
| Balanse | ||
| Utsatt skattefordel | 2020 | 2019 |
| Anleggsmidler | 867 | 560 |
| Omløpsmidler | -3 581 | 2 412 |
| Avsetninger | 1 364 | 893 |
| Gevinst og tapskonto | 176 | 220 |
| Underskudd til fremføring | 40 900 | 38 398 |
| Balanseført utsatt skattefordel | 39 727 | 42 484 |
2019-fordelingen er omarbeidet i forhold til årsregnskap 2019. Denne omarbeidingen påvirker ikke sum balanseført utsatt skattefordel. Konsernet gjør årlige beregninger og estimater av forventet skattemessige resultat for konsernets selskaper for å kunne anslå fremtidig skattemessig utnyttelse. Utsatt skattefordel er vurdert å tilfredsstille innregningskriteriene iht IAS 12 pr 31.12.2020 med utgangspunkt i forventning og interne krav til resultatforbedringer. Økning i balanseført utsatt skattefordel knyttet til fremførbart underskudd er basert på vurdering av fremtidig mulighet for utnyttelse av underskuddet i Sverige og Åland.
| Spesifisering endring utsatt skattefordel | 2020 | 2019 |
| Per 1. januar, netto eiendeler/forpliktelser | 42 484 | 43 524 |
| Innregnet i resultatregnskapet | -2 757 | -1 040 |
| Per 31. desember, netto eiendeler/forpliktelser | 39 727 | 42 484 |
Endring i utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse
| Utsatt skattefordel | Anleggsmidler, FoU/kundekontrakter | Omløpsmidler | Avsetninger | Gevinst og tapskonto | Underskudd til fremføring | Total |
| Balanse 31.12.2019 | 560 | 2 412 | 4 542 | 220 | 34 749 | 42 484 |
| Innregnet i resultatregnskapet | 306 | -5 993 | -3 178 | -44 | 6 151 | -2 757 |
| Balanse 31.12.2020 | 867 | -3 581 | 1 364 | 176 | 40 900 | 39 727 |
| Konsernets fremførbare skattemessige underskudd med utløpstidspunkt | 2020 | 2019 |
| Ingen forfallsfrist | 223 871 | 218 707 |
| Sum underskudd til fremføring | 223 871 | 218 707 |
| Beregnet utsatt skattefordel | 48 255 | 47 685 |
| herav: | ||
| Balanseført fordel | 40 900 | 38 398 |
| Ikke balanseført fordel | 7 355 | 9 287 |
| Fremførbare skattemessige underskudd fordelt på land: | 2020 | 2019 |
| Norge | -161 379 | -168 266 |
| Sverige | -42 191 | -41 288 |
| Finland | -20 301 | -9 152 |
| Sum underskudd til fremføring | -223 871 | -218 707 |
Goodtech anser ikke Covid-19 til å ha hatt negativ innvirkning på vår vurdering av balanseført utsatt skattefordel knyttet til underskudd til fremføring. Vi viser til note 30 for Covid-19.